內 控 總 則
總則
一、目的：
國立南高級工業職業學校學校為合理保障其營運效能之提升、資產之安全及財務之可靠性，建立內部控制制度(以下簡稱本制度)。
本制度之訂定，包括教務、學務、實習、輔導、總務、圖書、人事、會計、進修學校運作事項等作業程序、內部控制點及稽核作業規範。
本制度由本校訂定，經本校行政會議通過後實施。
二、適用範圍：
凡有關本校各職能業務作業事項均依本制度辦理。
三、作業說明：
(一)本校應依人事規章，建立內部組織架構，並載明各級人員之設置、職稱、職權範圍、聘(兼)任、解聘及解任等事項。
(二)內部控制內容本校就教務、學務、實習、輔導、總務、圖書、人事、會計、進修學校運作事項之作業程序、內部控制點及稽核作業規範。
(三)內部控制制度之檢核：
1.本校實施內部稽核，以協助學校檢核本制度之有效程度，衡量本校營運之效果及效率，適時提供改進建議，確保本制度得以持續有效實施為目的。
2.本校之稽核人員，由本校所設學校稽核人員兼任，辦理本法人稽核業務。
3.本校之稽核人員，依規定對本校內部控制進行稽核，以衡量本校對現行教務、學務、實習、輔導、總務、圖書、人事、會計、進修學校運作所定政策、作業程序之有效性及遵循程度。
4.本校之稽核人員應依風險評估結果，擬訂稽核計畫，據以稽核本校之內部控制。本校稽核計畫經行政會議通過；修正時，亦同。
5.本校之稽核人員於稽核時所發現之本制度缺失、異常事項及其他缺失事項，應於年度稽核報告中據實揭露，並檢附工作底稿及相關資料，作成稽核報告，定期追蹤至改善為止。
6.前項所定其他缺失事項，包括：
(1)政府機關檢查所發現之缺失。
(2)其他缺失。
7.稽核報告、工作底稿及相關資料，應至少保存五年。
8.本校稽核人員將本校稽核報告及追蹤報告送行政會議。但如發現重大違規情事，或學校有受重大損害之虞時，立即作成稽核報告，提請學校注意改善，並通知主管機關。
9.各處室稽核報告，對本校重大違規情事，或有受重大損害之虞時，應於接獲報告後十日內，函報本校及學校主管機關。
10.本校稽核人員稽核時，得請本校行政人員或各單位，提供相關帳冊、憑證、文件及其他稽核所需之資料。
